In dit financieel perspectief wordt de uitkomst van de begroting 2018 en de meerjarenraming
2019 – 2021 behandeld. Allereerst geven wij het totaaloverzicht van het meerjarenperspectief
2018 – 2021. In het verlengde daarvan zullen wij een inhoudelijke toelichting geven. Tevens wordt aandacht besteed aan de standen en het verloop van de reserves en de voorzieningen. De berekeningen zijn gebaseerd op de geactualiseerde kerngegevens, waarvan u aan het einde van dit hoofdstuk een overzicht aantreft.
Meerjarige financiële ontwikkeling 2018 - 2021
Financiële ontwikkelingen na vaststelling perspectiefnota 2018
De door de raad vastgestelde kaders en uitgangspunten zijn de basis voor de opstelling van de begroting. Deze kaders zijn opgenomen in de perspectiefnota 2018 waarover de raad op 6 juli 2017 het volgende heeft besloten:
1. De perspectiefnota 2018 als beleids- en financieel kader vast te stellen en daarmee:
- De financiële effecten van de perspectiefnota 2018 te verwerken in de meerjarenbegroting 2018-2021.
- Voor de uitwerking van nieuwe wettelijke verplichtingen en door de raad vastgestelde visiedocumenten de volgende bedragen (totaal € 2,94 miljoen) te onttrekken aan de algemene beklemde reserve. Dit betreft:
- € 75.000 voor het Houtens aandeel in de kosten van de regionale projectleider 'Omgevingsvisie Kromme Rijn'. Dit bedrag te storten in de bestemmingsreserve Fonds Buitengebied.
- € 135.000 voor de uitvoering van het project Hollandse Waterlinie. Dit bedrag te storten in de bestemmingsreserve Fonds Buitengebied.
- € 1.000.000 voor de mobiliteitsvisie Eiland van Schalkwijk. Dit bedrag te storten in de bestemmingsreserve Fonds Buitengebied.
- € 50.000 (2018: € 25.000 en 2019: € 25.000) voor identiteitsversterkende evenementen in het kader van citymarketing. Dit bedrag toe te voegen aan het budget Citymarketing.
- € 50.000 om samen met de Houtense samenleving een Klimaatplan op te stellen. Dit bedrag te storten in de bestemmingsreserve Toekomstfonds.
- € 20.000 (2018: € 10.000 en 2019: € 10.000) om samen met inwoners en het culturele veld projecten te ontwikkelen die de Houtense identiteitverbeelden. Dit bedrag toe te voegen aan het budget Cultuur.
- € 1.200.000 voor tijdelijke versterking van de formatie op verschillende beleidsterreinen. Dit bedrag te storten in de bestemmingsreserve Organisatieontwikkeling.
- € 25.000 in 2018 voor de ontwikkeling van het Houtens mediacentrum. Dit bedrag toe te voegen aan het budget Lokale media.
- € 385.000 om het fundament onder het informatiebeleid en dienstverlening op orde te brengen. Dit bedrag te storten in de bestemmingsreserve Organisatieontwikkeling.
- De inzet van de bestemmingsreserve Organisatieontwikkeling te continueren t/m 2019.
- De begrotingsrichtlijnen 2018 vast te stellen.
De uitkomst van de begroting 2018 is als volgt:
bedragen x € 1.000
Omschrijving | 2018 | 2019 | 2020 | 2021 |
|---|---|---|---|---|
Totaal saldo van baten en lasten | -2.496 | -303 | 924 | 986 |
Mutaties reserves | 2.632 | 928 | 34 | 33 |
Geraamd resultaat | 136 | 625 | 958 | 1.019 |
In onderstaande tabel worden de begrotingssaldi na resultaatbestemming voor de begroting 2018
en de ramingen voor de jaren 2019 tot en met 2021 gepresenteerd.
Meerjarenbegroting 2018 – 2021
bedragen x € 1.000
Omschrijving | 2018 | 2019 | 2020 | 2021 |
|---|---|---|---|---|
Prognose financieel meerjarenperspectief 2018-2021 perspectiefnota 2018 | 50 | 300 | 750 | 900 |
Financiële ontwikkelingen na de vaststelling van de perspectiefnota 2018: | ||||
- Algemene uitkering | 14 | 38 | 38 | 38 |
- Doorrekening kerngegevens (prijs x hoeveelheid) | 58 | 62 | 39 | 60 |
- Opbouw begroting/ overige(inclusief afrondingen) | 111 | 322 | 368 | 258 |
- Onvoorzien, onuitstelbaar en onontkoombaar (3x O) | -97 | -97 | -237 | -237 |
Uitkomst Financiële ontwikkelingen na de vaststelling van de perspectiefnota 2018 | 86 | 325 | 208 | 119 |
Begrotingssaldo ( gerealiseerd resultaat) | 136 | 625 | 958 | 1.019 |
Algemene uitkering op basis van meicirculaire 2017
De mutatie van de algemene uitkering op basis van meicirculaire 2017 is reeds meegenomen in de perspectiefnota 2018. Het hierboven vermelde bedrag betreft alleen afrondingsverschillen t.o.v. deze perspectiefnota.
Doorrekening kerngegevens (prijs x hoeveelheid)
Dit betreft aanpassingen van budgetten gemeenschappelijke regelingen (RUD, GGDrU, BghU en WIL, welke los van de begrotingsrichtlijnen niet systematisch met het inflatiepercentage van 1,4% verhoogd worden. De begrote bedragen worden overgenomen uit de door hun ingediende begrotingen. Deze begrotingen komen tot stand op basis van een prijs x hoeveelheidformule. Daarnaast worden de leges burgerzaken (paspoorten, rijbewijzen) op basis van geactualiseerde hoeveelheden x prijs aangepast.
Opbouw begroting/ overige (inclusief afrondingen)
Hier betreft het o.a. budgetaanpassingen, welke ontstaan door actualisatie van de staat van investeringen met de daaruit voortvloeiende gewijzigde rente- en afschrijvingslasten, actualisatie van de kosten financiering op basis van aangetrokken leningen en gewijzigde rente- en afschrijvingslasten. Daarnaast hebben diverse andere actualisaties tot budgetaanpassingen geleid. Een hiervan is het beschikbaar stellen van een budget van € 100.000(structureel) ten behoeve van nieuw te ontwikkelen beleid 2018.
Onvoorzien, onuitstelbaar en onontkoombaar (3x O)
Hier vinden budgetaanpassingen plaats op basis van het 3x O- principe, zoals opgenomen in de vastgestelde begrotingsrichtlijnen 2018. Deze aanpassingen worden alleen verwerkt als deze voldoen aan dit principe en dus onvoorzien, onuitstelbaar en onontkoombaar zijn. Voordat deze opgenomen worden vindt toetsing aan dit principe plaats. Het betreft hier het effect van de niet gerealiseerde taakstelling aanbesteding van de groenbestekken vanaf 2020 en de afboeking van de taakstelling intergemeentelijke samenwerking nu de ambtelijke fusie met Wijk bij Duurstede definitief niet doorgaat.
Reserves en voorzieningen 2018 - 2021
In de tabel hieronder wordt de prognose van het verloop van de vrije algemene reserve per 1 januari van het betreffende jaar weergegeven. De provinciale norm voor de vrije algemene vrije reserve is € 50 per inwoner (€ 2.472.000 in 2018). De vrije algemene reserve moet worden afgezet tegenover de in deze begroting opgenomen gekwantificeerde en niet gekwantificeerde risico’s. Zie hiervoor de paragraaf Weerstandsvermogen.
Prognose omvang vrije algemene reserve
bedragen x € 1.000
Omschrijving | Bedrag |
|---|---|
Stand per 1 januari 2017 | 2.651 |
Mutaties: | |
Resultaat jaarrekening 2016 (gedeeltelijk t.b.v. overlopende budgetten, grootste deel € 1.190.368 naar bestemmingsreserve economische crisis) | 124 |
Onttrekking overlopende budgetten 2016 naar 2017 | -124 |
Stand per 1 januari 2018 | 2.651 |
Mutaties: | |
Begrotingssaldo 2017 (Wordtop basis van begroting 2017 onttrokken aan de bestemmingsreserve economische crisis. Indien werkelijk een overschot dan wordt dit teruggestort in de bestemmingsreserve economische crisis) | - |
Stand per 1 januari 2019 | 2.651 |
Mutaties: | |
Begrotingssaldo 2018 | 136 |
Stand per 1 januari 2020 | 2.787 |
Mutaties: | |
Begrotingssaldo 2019 | 625 |
Stand per 1 januari 2021 | 3.412 |
Mutaties: | |
Begrotingssaldo 2020 | 958 |
Stand per 1 januari 2022 | 4.370 |
Mutaties: | |
Begrotingssaldo 2021 | 1.019 |
Stand per 1 januari 2023 | 5.389 |
De in de begroting 2018 opgenomen mutaties in de reserves zijn als volgt samengesteld:
Mutaties reserves
bedragen x € 1.000
Omschrijving | 2018 | 2019 | 2020 | 2021 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Stort. | Onttr. | Stort. | Onttr. | Stort. | Onttr. | Stort. | Onttr. | |
Beklemde algemene reserve | 1.170 | 770 | ||||||
Concernweerstandsvermogen Grondexploitaties | 1.000 | |||||||
Bestemmingsreserve Archeologie | 15 | 15 | 15 | 15 | ||||
Bestemmingsreserve Initieel onderhoud Openbaar gebied | 17 | 3 | 3 | 3 | ||||
Bestemmingsreserve riolering 4 Efficiencyoverschot | 10 | 6 | 6 | |||||
Bestemmingsreserve extra afschrijving Cultuurcentrum | 29 | 29 | 29 | 29 | ||||
Bestemmingsreserve organisatieontwikkeling | 850 | 893 | 735 | 735 | ||||
Bestemmingsreserve BOR | 15 | 15 | 15 | 15 | ||||
Bestemmingsreserve ICT Werk en inkomen Lekstroom | 55 | |||||||
Bestemmingsres. Programma Transities in Samenhang | 1.058 | 208 | ||||||
Toekomstfonds | 50 | 454 | ||||||
Fonds Buitengebied* | 1.210 | 137 | ||||||
Bestemmingsreserve ICT Regionale Uitvoeringsdienst | 79 | 80 | -1 | |||||
Bestemmingsreserve WWB inkomensdeel | 8 | 8 | 8 | 8 | ||||
Bestemmingsreserve ICT Regionaal historisch centrum | 1 | 1 | ||||||
Totaal begroting | 2.204 | 4.836 | 840 | 1.768 | 21 | 55 | 22 | 55 |
* Indien de raad op 10 oktober 2017 besluit tot het instellen van een bestemmingsreserve ’Mobiliteitsfonds Eiland van Schalkwijk’ wordt er € 1,0 miljoen overgeboekt uit het Fonds Buitengebied naar deze nieuwe bestemmingsreserve. Zie ook de perspectiefnota 2018.
(Geprognosticeerde) standen reserves* en voorzieningen per 1 januari (peildatum begroting)
bedragen x € 1.000
Omschrijving | 2018 | 2019 | 2020 | 2021 |
|---|---|---|---|---|
Vrije algemene reserve | 2.651 | 2.651 | 2.651 | 2.651 |
Beklemde algemene vrije reserve | 23.710 | 22.405 | 21.770 | 21.770 |
Concernweerstandsvermogen grondexploitaties | 6.609 | 5.609 | 5.609 | 5.609 |
Bestemmingsreserves algemene dienst | 9.364 | 9.359 | 8.952 | 8.668 |
Voorzieningen algemene dienst | 9.226 | 9.753 | 10.540 | 10.603 |
Voorzieningen grondexploitatie | 2.196 | 2.196 | 2.196 | 2.196 |
Totaal begroting exclusief saldo 2017 en volgende jaren | 53.756 | 51.972 | 51.718 | 51.497 |
Saldo begroting 2017 | - | |||
Saldo begroting 2018 jaarsnede 2018 | 136 | 136 | ||
Saldo begroting 2018 jaarsnede 2019 | 625 | |||
Totaal begroting | 53.756 | 51.972 | 51.854 | 52.258 |
* Het betreft hier geprognosticeerde standen van de reserves omdat de gelden via stortingen in de reserves, die bij de perspectiefnota 2018 beschikbaar gesteld zijn en geraamd zijn. Aangezien de uitgaven nog eerst onderbouwd moeten worden middels concrete voorstellen, zijn deze alleen nog niet bij alle reserves al begroot. Wel zijn deze gefaseerd verwerkt als onttrekkingen in de bovenvermelde standen van de reserves.
In het laatste kwartaal van 2017 wordt de nu geldende notitie reserves en voorzieningen 2013 geactualiseerd. Deze actualisatie heeft geen gevolgen voor de wijze waarop de mutaties op reserves en voorzieningen in de begroting 2018 zijn verwerkt.
Voorgenomen investeringen 2018 - 2021
Conform de regelgeving van het BBV dient er in een begroting aandacht te worden besteed aan de Investeringen. In de financiële verordening is daarover opgenomen dat van de nieuwe investeringen het benodigde krediet wordt opgenomen en van de vervangingsinvesteringen een totaalbedrag. Voor 2018 zijn de volgende investeringen voorzien:
Vervangingsinvesteringen bedrijfsmiddelen € 1.694.329 | Termijn | Methode | |
Computerapparatuur raad | € 20.012 | 4 | Lineair |
Computerapparatuur raad(Ipads) | € 19.003 | 4 | Lineair |
Afvalcontainer vrachtauto (6) | € 14.849 | 11 | Lineair |
Kleine veegmachine Hako | € 120.000 | 8 | Lineair |
Borstelmachine LM Track | € 100.000 | 8 | Lineair |
Minigraver begraafplaatsen | € 25.000 | 11 | Lineair |
KAS4all (software) | € 19.157 | 6 | Lineair |
PIV4all migratie deel 2018(software) | € 113.649 | 6 | Lineair |
Wb interface Mycorsa Webaccess(software) | € 2.698 | 6 | Lineair |
Milieu (software GISVG Milieu) | € 4.376 | 6 | Lineair |
Bouwvergunningen (software GISVG-AVR) | € 4.376 | 6 | Lineair |
DDS4all (software) deel doorgeschoven naar 2018 | € 17.406 | 5 | Lineair |
Gedeelte 2010 Covert-wawo/Microstation VGI (2x) Omega | € 5.397 | 6 | Lineair |
Archiefstellingen kluis (full space stelling) + uitbreiding 2007 | € 25.876 | 21 | Lineair |
Meubilair foyer | € 27.687 | 15 | Lineair |
ICT 3de fase 2011 | € 163.948 | 6 | Lineair |
Hardware ICT 2de fase(5 jr afschr.) | € 256.169 | 5 | Lineair |
Hardware ICT 3de fase(5 jr afschr.) | € 72.804 | 5 | Lineair |
Hardware ICT 3de fase(6 jr afschr.) | € 142.929 | 6 | Lineair |
Hardware ICT 4de fase(5 jr afschr.) | € 107.327 | 5 | Lineair |
Hardware ICT 4de fase(11 jr afschr.) | € 31.378 | 11 | Lineair |
Telefooncentrale bekabeling | € 204.311 | 11 | Lineair |
Lias Enterprise(software) | € 24.286 | 6 | Lineair |
TIM(software) | € 9.499 | 6 | Lineair |
Fis4all basis(software) | € 85.849 | 6 | Lineair |
Mobiele telefoons | € 35.384 | 4 | Lineair |
PDA's | € 40.959 | 3 | Lineair |
Vervangingsinvesteringen sportvelden € 37.754 | Termijn | Methode | |
VV 't Goy veld 3 normaal gras | € 37.754 | 15 | Lineair |
Investeringen uit het meerjareninvesteringsplan (MIP) worden niet via deze financiële begroting geautoriseerd, maar separaat ter goedkeuring aan de raad voorgelegd.
Incidentele baten en lasten 2018 - 2021
Voor het begrip incidenteel kan gedacht worden aan baten en lasten die zich gedurende maximaal drie jaar voordoen. Het is daarbij van belang dat het gaat om ‘eenmalige zaken’. Een begroting of jaarrekening zal ieder jaar een bedrag van dergelijke eenmalige zaken bevatten.
In de begroting 2018 en de meerjarenraming 2019 – 2021 gaat het om de volgende posten:
Buiten deze incidentele posten zijn in de begroting ook ramingen verwerkt waarvoor niet elk jaar hetzelfde bedrag is opgenomen bijvoorbeeld verkiezingen. Bij dit budget is het budget afhankelijk van het aantal te houden verkiezingen in een bepaald jaar.
Kerngegevens 2018 - 2021
